会计软件的功能模块是什么
会计软件各模块的功能描述
会计核算软件是一个复杂的大系统,一般由若干功能子系统组成。尽管不同的开发者对会计软件的理解各有不同,对会计软件子系统的划分也有着各自的特点,但经过多年的实践和探索,同时吸收了国外会计软件开发的一些观点,对会计软件的主要职能子系统的划分已基本上达成共识。
完整的会计软件的功能模块包括:账务处理模块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收应付款管理模块、成本管理模块、项目管理模块、报表管理模块、存货核算模块、财务分析模块、预算管理模块、其他管理模块。
1.账务处理模块
总账户系统是以凭证为原始数据,通过凭证输入和处理,完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出,以及系统服务和数据管理等工作。近年来,随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善,目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。此外,为了更好地完成账务处理工作,很多会计核算软件的账务处理模块还提供了记账凭证汇总、清理往来账及部门核算和项目核算等辅助核算功能。
2.固定资产管理模块
固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础,实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能,同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能,以及该模块与其他模块的数据接口管理。
3.工资管理模块
工资管理模块是进行工资核算和管理的模块,主要用于计算职工应发工资和实发工资,并根据工资用途进行分配。根据工资数据的特点,一般可把工资数据分为基本不变和变动数据两大类,其中,基本不变数据(如姓名、部门、参加工作时间、基本工资等)在系统启用时一次输入,平时根据是否发生变化随时修改变动数据(如出勤天数、加班天数等)则因每月变动需要每月输入,并据此计算职工的月工资。
工资管理模块是以人力资源管理部门提供的员工及其工资的基本数据为依据,完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人等条件进行工资分析、查询和打印输出,工资子系统实现对企业人力资源的部分管理,以及该模块与其他模块的数据接口管理。
4.应收、应付管理模块
应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据,记录销售、采购业务所形成的往来款项,处理应收、应付款项的收回、支付和转账,进行账龄分析和坏账估计及冲销,并对往来业务中的票据、合同进行管理。同时提供统计分析,打印和查询输出功能,以及与采购管理、销售管理、账务处理模块进行数据传递的功能等。
5.成本管理模块
成本核算是会计核算的中心内容,它按成本计算对象采用一定方法,对费用进行归集和分配,计算各成本核算对象的开发总成本,编制成本报表。成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能,以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。
成本核算功能是通过定义成本核算对象,选择成本核算方法和各种费用的分配方法,自动对从其他模块传递的数据和业务人员手工录入的数据进行分类、汇总计算,输出需要的成本核算结果和其他统计资料。成本预测功能是运用成本预测方法对部门成本和产品成本进行预测,满足企业经营决策的需要。成本分析功能是对分批核算的产品进行追踪分析,计算部门内部利润,对历史数据进行对比分析,分析计划成本和实际成本的差异。
此外,成本模块还具有与生产模块、供应链模块、账务处理、工资管理、固定资产管理和存货核算模块进行数据传递的功能。同时成本核算工作量大,而且企业成本方法也不尽相同,难以做到通用化。
6.报表管理模块
报表管理模块与其他模块相连,可以根据会计核算的数据(如账务处理子系统产生的总账及明细账等数据),生成各种内部报表、外部报表及汇总报表;并根据报表数据分析报表,以及生成各种分析图等。
在网络环境下,报表管理模块能够利用现代网络通信技术,为行业型、集团型用户提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能,既可用于主管单位又可用于基层单位,支持多级单位逐级上报、汇总的应用。
7.存货核算模块
存货核算模块以供应链产生的入库单、出库单、采购发票等核算单据为依据,核算存货的出入库和库存金额、余额,确认采购成本,分配采购费用,确认销售收入、成本和费用,并将核算完的数据按照需要分别传递到成本管理模块、应收应付管理模块和账务处理模块。
8.财务分析模块
财务分析模块从会计软件的数据库中提取数据,运用各种专门的分析方法对财务数据做进一步的加工,完成对企业财务活动的分析,实现对财务数据的进一步加工,生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的信息,为决策提供正确依据。
9.预算管理模块
预算管理模块将需要进行预算管理的集团公司、子公司、分支机构、部门、产品、费用要素等对象,根据实际需要分别定义为利润中心、成本中心、投资中心等不同类型的责任中心,然后确定各责任中心的预算方案,指定预算审批流程,明确预算编制内容,进行责任预算的编制、审核、审批,以便实现对各个责任中心的控制、分析和绩效考核。
利用预算管理模块,既可以编制全面预算,又可以编制非全面预算;既可以编制滚动预算,又可以编制固定预算、零基预算;同一责任中心,既可以设置多种预算方案,编制不同预算,又可以在同一预算方案下,选择编制1个月、1个季度、1年、3年、5年不同预算期的预算;预算管理模块还可以实现对各子公司预算的汇总、对集团公司及子公司预算的查询,以及根据实际数据和预算数据,自动进行预算执行差异分析和预算执行进度分析等。
10.项目管理模块
项目管理模块主要是对企业的工程项目进行核算、控制与管理。项目管理主要包括项目立项、计划、跟踪与控制、终止的业务处理以及项目自身的成本核算等功能。该模块可以及时、准确地提供有关项目的各种资料,包括项目文档、项目合同、项目的执行情况,通过对项目中的各项任务进行资源的预算分配,实时掌握项目的进度,及时反映项目执行情况及财务状况,并且与账务处理、应收管理、应付管理、固定资产管理、采购管理、库存管理等模块集成,对项目收支进行综合管理,是对项目的物流、信息流、资金流的综合控制。
11.其他管理模块
根据企业管理的实际需要,其他管理模块一般包括领导查询模块、决策支持模块等。领导查询模块可以按照领导的要求从各模块中提取有用的信息,并将数据进步加工、整理、分析和研究,以最直观的表格和图形显示,使得管理人员通过领导查询模块及时掌握企业信息。决策支持模块利用现代计算机、通讯技术和决策分析方法,通过建立数据库和决策模型,实现向企业决策者提供及时、可靠的财务和业务决策辅助信息的目的。