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用Excel表格登记现金日记账，既迅速又不容易出差错。接下来，我分享Excel表格做现金日记账的步骤，希望可以帮到大家。
01打开一个空白的Excel工作簿，将表格名称命名为月份，例如五月。在第一个单元格输入“现金日记账”和 “单位：元”，两者之间有空格。第二行输入 “出表日期：XXXX年XX月XX日”。在第三行分别输入“序号”、“日期”、“摘要”、“收入”、“支出”和“余额”。
02将第一行单元格A1到F1，合并居中。
03然后，将单元格A2到F2合并，且右对齐。
04设置好字体大小并加粗，设置好表格的行宽和列高，并显示出边框线。
05选中日期那一列，右击并选择“设置单元格格式”，修改日期格式，并点击“确定”按钮。
06接着，选中“收入”、“支出”和“余额”这三列，将单元格格式设置为“会计专用”，并点击确定，如图所示。
07在单元格F5中，输入公式“=F4+D5-E5”。
08表格设置好了，我们就可以登记现金日记账了。先输入序号，根据实际发生的业务，填好日期、摘要和金额。
利用excel编制现金日记账 文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同学，大家相互探讨学习现金日记账
现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：
⒈新建会计账簿
新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。
⒉新建现金日记账表
双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。
⒊编制标题行
A2单元格中输入会计年度（例如2008年）→B2单元格中输入“业务号”（即流水号）→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。
⒋编制月发生额表格
如图表1—现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：
A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”（为接转上年数）；
A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2～12月份数至A5～A15单元格区域中（填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动）→C4～C15单元格区域中输入“本月发生额”→E4单元格中输入公式“=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4:F15单元格区域。
⒌编制月累计余额表格
G3中输入接转上年的余额（例如1159.9）→G4中输入公式“=G3+E4-F4”→拖动G4单元格填充柄复制到G5:G15单元格区域中。
⒍编制全年累计发生额、累计余额表格
A16中输入“年终”→C16中输入“全年累计”→E16中输入公式“=SUM(E4:E15)”→E16单元格拖动复制到F16单元格中。
G16中输入全年累计余额公式“=G3+E16-F16”，其结果应等于12月的累计余额，由此验证全年累计余额的正确性。
⒎编制流水账表格
A17中输入月数1→B17中输入本月流水号1→G17中输入公式“=G3+E17-F17”；
A18中输入公式“=A17”→拖动复制到A19:A1000（这非常有用，可简化输入月份数的操作）；
B18中输入公式“B17+1”→拖动复制到B19:B1000（这同样非常有用，可简化输入流水号的操作）；
G18中输入公式“=G17+E18-F18”→拖动复制到G19:G1000（这也是非常有用，可自动统计生成累计余额）。
⒏其它输入说明
①A列月份数和B列业务号数在跨月时才输入当月的月份数和业务号数1。
②D17:F1000单元格区域为凭证号、借或贷方发生额的输入内容。
③业务量大的单位，如单元格区域的行数不够用时，可在第1000行的上方（即小于1000行之内）的任意行之间插入若干行，这样可以勿需修改已设定好公式的单元格。当然，新插入增加的单元格区域仍可采用上述拖动复制的方法快速设定公式。
④可以将A4:A1000的数字显示设置为“×月”，方法是：单元格格式→数字→自定义→类型窗口中设置为【#”月”】（不包括【】），月的引号为半角引号。
⑤表格中的表标题、标题行、表身等，可根据需要设置不同的显示颜色，不仅会使表美观起来，还方便了对表的操作。颜色的设置这时不再详述。
⒐注意事项
①为方便大家更加直观地了解公式的编制，本表为显示公式方式，大家在单元格常规格式下编辑是不会出现公式的，只会显示值；
②下面介绍的输入引号中的文字或者公式时，只输入引号内的内容，不能将连同引号输入到单元格中，否则，是不会产生显示结果的。
③摘要栏中为简化，只录入收入和支出，实际工作应按《会计基础工作规范》的要求填制；
④货币单位录入时应精确到“分”；
⑤每月输入完成后应及时与出纳对账，发现错误应及时纠正；
⑥表格中省去了日期一栏，如有需要，可自行插入添加；
⒑公式说明
我们对于常用的简单的公式一般会用，这里我们仅对月发生额中公式“=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))”进行一个简要说明：
SUM----单元格区域之和；
SUMIF----查找符合条件的单元格区域，计算其总和；
$----绝对引用符，如单元格行标或列标前面没有此符号，则为相对引用，公式中$号的位置有讲究，不要随意变动与增减，在拖动复制公式时，凡是有$符号的单元格的行或列，其引用位置不会发生变化，没有$符号的单元格的行或列，其引用位置会随着发生改变；
“:”----起始单元格与结束单元格的单元格区域；
“,”----函数参数分隔标志；
=SUM(SUMIF($A$17A$1000,$A4,E$17:E$1000))----在A17:A1000单元格区域中查找与A4单元格的值相同的单元格，将其对应的E列的值全部相加总和。电子表格的现金日记账和银行日记账自己编制就可以。方法如下：
1. 项目类一行依次输入：日期，凭证编号，内容摘要，借方金额。贷方金额，余额。
选中”借方金额，贷方金额，余额“此三项的列”，点击“格式”里的“数值”选项、
选择“数字”保留 2为小数。
2. 使用“=”编辑公式：
(1), 在上期余额下方的第一个单元格：输入“= ”点击“上期余额”，输入“ +”，点击“ 借方金额 ”，输入“ - ”，点击“ 贷方金额”。回车。所得到的余额数就自动计算好了。
(2), 在上面计算好的余额下面一个单元格输入：“= ", 点击上面一个单元格的金余额数 ，输入“ +”，点击“同一行的”借方金额“，输入”-“，点击”贷方金额“，回车。
（3），选中新生成的”余额数“，光标放在此余额数单元格的右下角，会出现一个黑的"十"加号，按住鼠标，向下滑动，就可以把余额的公式一直复制到你想要的位置了。
3. 在日记账表格的最下面一行，输入“合计”，选中“借方金额”发生额的第一个数，向下拉到合计行，点击“合计符号”，本月总的借方发生额就自动生成了。贷方数同样生成。
完成以上步骤，现金日记账就做好了，发生现金收付业务是，按单据输入内容数据，余额自动计算。
银行帐方法同上。
4. 在合计的“余额”单元格，输入“+”，点击“上期余额”，输入“+”，点击“累计借方发生额”输入“-”，点击“累计贷方发生额”，回车。总的余额就自动生成了。一、出纳现金日记账的表格如下：
二、登记现金日记账的要求：
（1）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，进行现金日记帐时不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
（2）记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证现金日记帐的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。
（3）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为现金日记帐的依据。
（4）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。现金日记帐应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在现金日记帐的记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
（5）逐笔、序时登记现金日记帐，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
（6）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，现金日记帐的账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
（7）现金日记帐的文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；现金日记帐的文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使会计账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天进行现金日记帐记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。
（8）每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解现金日记帐中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在现金日记帐的每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在现金日记帐的摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。
（9）现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。1、首先，新建一个excel文件命名为“现金日记账”并打开，双击工作表标签将工作表标签依次命名为“一月”、“二月”、“三月”。
e2、xcel中默认为3个工作表，而我们需要的是12个月份的，所以我们需要右击鼠标，选择“插入”→“工作表”→”回车“完成一个工作表的插入。
3、按住鼠标左键从第三行开始选中6列70行（行数可根据需要自行添加或减少），右击鼠标点击“设置单元格格式”→“边框”，注意外边框和内边框都要选上，按"确定“
4、选中第一行前6列，鼠标右击”设置单元格格式“→”对齐“，勾选”合并单元格“，同样把第二行的前六列也合并单元格。
5、在第一个单元格内鼠标键入“现金日记账”“单位：元”，第二个单元格鼠标键入“出表日期:X年X月X日”，第三行依次键入“序号”“日期”“摘要”收入“”支出“”余额“。
6、摘要最后一行鼠标键入“合计”，并且字体加粗，收入列在英文状态下键入公式“=sum(D4:D69"回车。
7、鼠标放在D70单元格右下角，当光标变为实心十字时，点击左键拖动至单元格E70和F70复制公式，调整列宽与行距，填制数据即可。
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