国外ERP之中国财务收发存

国外ERP之中国财务收发存

根据我们多年来的参观和了解，国外ERP好像都没有仓库收发存报告或财务收发存报告这个说法，但在中国几乎所有的财务人员每月化费大量时间，一定要出的一个报告就是收发存报告，当我们已经购买并实施了国外ERP后，由于中国财务人员已习惯使用其作为每月的物资流动统计分析报表，他们仍然要求系统必须能够提供完美的收发存报告，为此从国外ERP中国代理商到各级使用者，都在原ERP的基础上探索和开发适合中国财务人员使用财务收发存报表，但推广和使用情况一直不是很理想。

从理论上分析，财务收发存是一个极其简单的计算，就是记录一个公司每月月初的库存数量金额、当月出入库数量金额及月底结存的数量金额。而国外ERP系统对每一比材料的收发都有详细的记录，做个简单的累加不就行了，其实并不这么简单，究其原因：即有算法的差别、软件的局限也有操作不当的问题及网络故障等问题。但值得高兴的是，经过两年多的摸索，我们已经找到了一个成功的解决方案，目前已经在多个子公司使用并得到验证和认可，下面就以ERP财务收发存其问题分析和解决方法等方面进行详细的说明。

二、问题分析

1.财务人员使用ERP收发存的基本要求

●系统报表本身每类每月月初金额必须等于上月月末金额；

●如果存在计算差异，特别是退货等，需提供差异报表；

2.原财务手工收发存与ERP软件财务收发存记账方式的区别

其它说明：软件的成本计算方式有FIFO、LIFO、指定的、标准的、移动平均等，我们在此仅讨论在使用移动平均算法时的情况。

3.在国外ERP软件中开发收发存的局限性

●SYMIX数据库不记录物料某历史时刻的库存数量和金额；

●SYMIX收发记录与基础物料的紧密相关性；

4.即时移动加权平均法在ERP中的基本计算规则

●在“采购入库”和“其它接收”时做移动平均计算；

●在“作业发料”、“订单发货”、“其它发出”时都以当前成本出库；

●在“作业退料”、“订单退货”时，不做移动加权平均计算，以当前成本入库；

●在“采购退货”时以当前成本出库，不做反向移动平均计算。

5.其它影响收发存报表的情况

由于收发存计算的基础是某段时间所有的采购类物料收发记录，如果不能够保证这些数据的完整性，将导致数据的不一致，主要包括以下几类：

●四舍五入的问题

●物料删除

●修改物料编码

●修改物料类型（制造的/采购的）

●修改物料分类（核算分类）

●系统时钟不正确

●物料处理日志丢失或意外删除

明白了算法的规则和区别并知道了可能出现的问题，我们就可以想办法克服软件本身的局限性，自动完善和处理意外情况，保证报告的完整和一致，方案见下文。

三、解决方案

1.程序设计原理

原理简述：完全靠国外ERP软件系统本身每月月底的物料编码状况和收发存记录进行倒推计算，几乎不可能满足财务靠其记账的要求，这都是因为国外ERP软件本身的两个局限性造成的，但在不违背其原计算规则的前提下，要打破其原有的局限性，并在一定程度上克服或解决所有影响收发存的可能情况，并非完全没有可能，就是在国外ERP软件数据库中新建数据存储表或另外新建一种其它类型的数据库，能够在每月月底或每次计算后存储当前物料类型、数量和金额，然后再靠程序倒推计算本月收发存，通过与上月物料类型、数量和金额的比较，推断出问题的原因，然后靠程序自动解决或提示财务人员手工调整，保证财务收发存计算的平衡。

前提条件：在上述原理下本方法还必须具备一定的前期条件，就是财务人员必须认可ERP系统物料月底结存数量和成本，即必须承认ERP系统当前库存的准确率；并认同各种退货差异；