施工企业资金怎么管理？

资本金是企业赖以存活产业发展的血液，是财务管理的集中整体表现，资本金管理作为企业财务管理的中心，是一项要Briare的工作。资本金管理的优劣不仅是衡量企业财务管理水准的重要标志，而且直接影响到企业的经济经济效益，即使关系到企业的存活与产业发展。近几年，虽然建筑物消费市场的竞争十分激烈，工程作保越来越多，积欠工程款居高不下，资本金紧张的矛盾日益严重，严重地制约了企业的存活和产业发展，淡化了企业的消费市场竞争力。现结合工程施工企业的资本金现状，就工程施工企业的资本金管理作概要论述。

一工程施工企业资本金紧张的其原因

（一）工程作保与工程积欠款较大

近几年，随着建筑物消费市场工程施工各队的急剧膨胀，建筑物消费市场的竞争十分激烈，瑞维尼的形势加剧，使得一些工程建设基层单位在工程总包时，提出某些不利于工程施工企业的要求。其中，作保被作为一种普遍手段，成为签订工程承包合同和考察工程施工各队实力的重要前提，有的是工程项目作保资本金即使少于50%。

作为工程施工企业，为了在建筑物消费市场中抢占市场一席之地，以满足养家的需要，常常会承诺工程建设基层单位的作保前提。企业一旦为某项目工程作保，则会万念俱灰，或者丧失meant作保应获取的收益以及承担作保损失，或不得不继续作保工程施工，但这样的作保工程，竣工后作保款则可能变为积欠款。一般来说，积欠款是以作保为前提的，如果没作保，就不会有大面积的工程款积欠。因为摆不脱作保的疑惑，也就难以解除工程款积欠的压力。财务管理

（二）资本金管理水准低、采用经济效益差财务管理尽管每个企业都可能制定了资本金采用计划和各项服务费开支计划，但多数企业不能做到按计划掌控，引致计划的可操作性差，有的是即使将计划束之高阁，形成计划与前述的严重错位，使企业的资本金管理变得一味，影响企业资本金的正常周转。其其原因有两方面：客观上因受消费市场经济等因素影响，有许多意料之外但又要开支的项目，增加了各种服务费的前述开支数；主观上是企业领导和管理人员没切实可行地狠抓计划掌控这一着力点。主要整体表现在： 1.一味添置固定资产，少于了企业的资本金承受能力。一些工程施工企业茹基夫和生产产业发展的需要，为总包一些高、难、精的工程项目，不顾企业前述添置上乘先进的专项设备。 2.管理费等非生产性开支加大。虽然建筑物消费市场竞争激烈，各个项目部的细分，引致跟踪信息、膳食费、开销等非生产性开支急遽上升，管理成本急遽加大。3.银行帐户多，资本金分散。虽然点金沟线长，上一个项目就要开一个银行帐户，有的是即使一个项目开多个银行帐户，以致资本金分流结晶，引致节约。4.对外股权投资缺乏掌控。在对外股权投资中，没事先对股权投资项目的概况、股权投资方向做政策分析、产业发展前景预测、财务获利评价、风险评价及可行性分析，一味股权投资，引致资本金节约。 5.密序管理疏于。密序管理工作作为资本金管理工作的一个组成部分常常被人们忽视，有的是即使不把它纳入资本金管理工作的范畴，以致密序余额日益增长，有的是个人借款即使达几万元，从而引致了企业资本金紧张的局面。

二如何加强企业资本金管理和掌控

企业资本金管理的目标是提高资本金采用经济效益，保证资本金的支付能力和偿债能力，使企业的净现金流最大化。（一）从管理机制上，推行全面预算管理，强化资本金预算管理工程施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算掌控体系。预算范围由单一的经营性资本金收支计划，扩大到生产经营、基建、股权投资等全面资本金预算。预算主体包括企业内部各独立核算基层单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。针对工程施工企业的特点，实施资本金预算管理应遵循以下程序：

第一，自下而上逐级编制资本金预算计划。第二，自上而下，通过一定的会议形式审批预算。公司职能部门对所属基层单位的预算计划，通过收集整理，确定公司下月财务预算，改用后算为算后用。第三，执行严密的预算调整程序。原则上，各级预算一经批准确定，不得更改；但因特殊事由，须调整的，应遵循严密的审批制度。第四、建立严格监督和考核制度。财务管理

资本金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与掌控，也就是对工程施工生产、任务总包、设备添置和基建股权投资等工程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标准。在编制资本金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资本金区分为生产经营资本金和非生产经营资本金。生产经营资本金包括总包任务、项目工程施工和正常管理费所需资本金，是保证生产经营的要资本金，应按照企业内部各个所属基层单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资本金供应，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资本金，这部分资本金须本着节俭、要、适度的原则，力求压缩总额开支。

（二）从监掌控度上，进一步加强资本金周转各环节的可控性，这是对推行全面预算管理的补充企业要树立钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里的观念，将现金流量贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、股权投资活动和筹资活动各个环节生产的现金流量进行严格管理。

工程施工企业监控的重点应包括：一是资本金收入方面，应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资本金是否及时回笼；已竣工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的前述资本金收入与预算收入差异及其原因。二是资本金支付方面，应付款项是否存在支付风险；大额资本金的立项、审批、支付是否合规；当期的前述资本金开支与预算是否存在差异及其其原因分析。财务管理

（三）从技术手段上，灵活运用资本金结算工具，提高资本金采用效果工程施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资本金集中管理的做法，积极规避财务风险。

一是建立完善内部结算中心制度，实施资本金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格掌控多头开户和资本金账外循环，实行内部资本金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到你的钱，我看着你花。结算中心一个口径对银行，下属基层单位除保留日常必备的服务费帐户外，统一在结算中心开设结算帐户，发挥结算中心汇集内部资本金的蓄水池作用。

二是与银行协作，探索实施网上银行结算方式。目前中国银行、中国工程建设银行、招商银行、中国工商银行已推出了网上银行业务。网上银行可以将本系统的资本金高度集中，将企业各分支机构在各地的资本金汇兑业务虚拟在一个总帐户下运行，减少了跨省同行资本金调度，减少了提前汇到异地银行的结晶资本金。网上银行能及时提供企业的资本金动态和存量，有利于资本金决策，加强对资本金的统一调度和调剂能力，降低财务风险。财务管理

（四）从经营理念上，瞄准目标消费市场，找准消费市场定位，强化全员参与的成本管理意识资本金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业要细分消费市场，找准资本金的消费市场定位，发挥企业的优势，从源头加强掌控，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另一方面要从开支上加强掌控，中标的项目要强化全员全方位的成本掌控，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子。

综上所述，工程施工企业要适应消费市场竞争，就要不断提升自身的实力，保证企业资本金流的良性循环。在资本金管理上要建立一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资本金运动的各个环节处于可控状态，优化资本金结构，盘活结晶资本金，加大监控力度，规避资本金风险，提升管理水准。

益企工程云资本金管理，控险创收

资本金管理包含工程收款、合同付款、零星材料付款、报销、押金、借款、保证金等模块。支持在线提交资本金支付申请单，在线结算、在线对资本金支付申请单进行审核；对资本金帐户、收支情况进行全面把握，随时提供项目资本金情况，帮助企业有效的实现资本金平衡，降低项目风险和成本。财务管理

最后，推荐一款简单好用的财务管理软件——简道云。在简道云模板中心/方案中心也已有很多财务类应用，安装就能采用，提高搭建速度、减少搭建上手时间。还可以通过创建仪表盘，组建图表，形成可视化的数据看板，实时、快捷的监测数据情况。此外，简道云还支持导入导出excel数据。所以，如果需要线上数据管理与协作，完全可以自己来搭建一个完全个性化的财务管理应用~