大公司财务部门的主要构成和职能是什么？

一、财务部门整体工作内容

1．企业财务制度建设

1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等。

2）制订财务考核办法及财务控制措施。

3）实施和维护企业会计电算化系统。

2．财务规划与计划

1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划。

2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划。

3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会。

3．现金出纳

1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作。

2）办理各种支票、汇票等收付款业务。

3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理。

4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理。

4．日常会计核算

1）负责企业会计账务处理工作。

2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩。

3）负责企业日常税费申报工作。

4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作。

5．财务分析与报告

1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告。

2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议。

3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测。

6．财务审计

1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计。

2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议。

3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作。

7．投融资管理

1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策。

2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作。

3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径。

8．税务筹划

1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息。

2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况。

二、主要岗位设置及职责

1．财务总监

1） 负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。

2） 负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作。

3） 负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。

4） 负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。

5） 负责对外投资、融资及担保、保险工作。

6） 根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。

7） 建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。

8） 定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平。

9） 参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。

10） 定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。

11） 协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。

2．财务经理

1） 协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。

2） 建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

3） 建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审工作。

4） 负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。

5） 负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。

6） 负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。

7） 按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。

8） 负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。

9） 督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。

10） 负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。

11） 审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。

12） 审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致；

13） 负责审核主管会计所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核主办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。

14） 监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表。

3．主办会计

1） 主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。

2） 原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相符，正确反映经营成果。

3） 积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。

4） 保持与金融部门及业务单位良好的关系

5） 完成领导交办的任务。

6） 负责纳税事宜。

7） 负责收入费用审核签字。

4．出纳

1） 负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章。

2） 负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

3） 负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

4） 负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

5） 负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

6） 负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

7） 负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

8） 负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

9） 不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

10） 负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

11） 负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

12） 负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。

13） 完成领导交办的其它工作。

5．计划管理

1） 负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计划；

2） 负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告；

3） 负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，

4） 提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，

5） 做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门的业务工作，维护好与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。

6） 负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。

7） 按时完成领导交办的其它相关工作。