应收账款装箱、装箱管理工作明确规定

一、应收账款的出装箱（一）金属材料订货装箱、订货归还1、大部份金属材料均应按计划订货，以保证制造须要。金属材料订货回公司后，由项目管理库房管理员负责管理收货，并办理相关手续装箱相关手续。2、大部份金属材料（主要包括委派研磨金属材料）装箱前须展开质量检测。须由质监职能部门检测的，由赵启民向质监职能部门提出申请，由质监职能部门负责管理实行并开具质监诊断书。3、检测符合要求后，订货商务人士凭订货目录及质监诊断书按实际接到的符合要求金属材料核对金属材料装箱单，装箱单经订货员、库房图书馆员、质监员盖章前方可生效，作为订货退款的要件之一（预退款除外）。金属材料装箱单一式四联，分别为财务管理记账联、库房联、供应退款联和Sorholus一联。4、对于专供于某一建设项目商品的非通用性原金属材料，赵启民要按照工程建设技术职能部门开具的订货目录展开订货，库房也要按此目录展开验收，对与目录不一致的金属材料一律不得办理相关手续装箱。5、若供货商在订货数目之外无偿加赠部分货物，加赠部分应一同办理相关手续装箱相关手续，与此同时在装箱单上加注说明，便于订货结算。6、委派研磨金属材料在订货回来后送研磨前、以及在研磨完成后应分别办理相关手续金属材料装箱相关手续，送往研磨单位时要办理相关手续金属材料入库相关手续，并在库季商业用途中说明。7、已装箱金属材料在存储、采用操作过程中发现其质量不符合要求的，若能归还分销商，则应办理相关手续订货归还相关手续，由订货商务人士核对蓝底（或正数）装箱单，订货经理盖章，由订货部负责管理归还分销商，订货部要督促退款情况，并向分销商索要退款的收货相关手续，并将此相关手续给库房一份，由库房转给财务管理记帐。8、金属材料装箱单（含蓝底装箱单）上应列明装箱年份、分销商全称、金属材料中文名称及技术标准、公制、数目、单价、金额等文本。属某一建设项目商品专供的金属材料，还应标明工程建设序号。（二）金属材料库季入库1、制造库季金属材料1）制造库季原金属材料要全部通过原金属材料库房库季程序办理相关手续，制造职能部门应根据制造计划按需库季制造金属材料。2）各制造职能部门的领料员由制造职能部门选定，报库房、财务部副备案，库房原则上不接受非选定相关人员的领料业务。3）领料员要凭经炼铁厂主任核准的领料目录到库房办理相关手续领料相关手续。金属材料库季完后，领料员和库房图书馆员在金属材料入库单上盖章证实。金属材料入库单一式四联，财务管理、库房、库季职能部门各一联，存根联按月装订后留仓库存档备查。对因制造须要而直接进入制造炼铁厂的外购金属材料，制造炼铁厂要接到质监职能部门关于金属材料符合要求的通知并到库房办理相关手续金属材料库季相关手续前方可投入采用，与此同时，库房根据金属材料入库单和质监报告办理相关手续装箱相关手续。4）领料单上应列明领料年份、采用单位、商业用途（建设项目中文名称及序号或其它商业用途）、金属材料中文名称及技术标准、公制、数目等文本。5）炼铁厂多领暂不须要的金属材料，应及时处理归还库房。由炼铁厂领料员列出目录，库房图书馆员点算核实无误后核对蓝底（或正数）领料单，办理相关手续星毛相关手续。6）在制造采用操作过程中出现的不符合要求金属材料，须经炼铁厂主任查明原因并盖章证实后由领料员归还库房，办理相关手续星毛相关手续。如需更改，则应重新办理相关手续金属材料入库相关手续。库房应对星毛的不符合要求金属材料展开注册登记，并及时处理与订货相关人员沟通退换事宜；如属采用不当，则应明确责任人，按公司相关管理制度展开处理。2、售后库季金属材料1）公司对商品销售实行售后操作过程中确需库季有关金属材料的，由实行该项售后的具体负责管理人凭经核准的售后金属材料库季目录到库房办理相关手续金属材料库季相关手续。2）售后金属材料库季目录由售后职能部门提出，并经网络营销部副证实。该目录一式四联，库房、售后、网络营销部副各一联。3）库房图书馆员凭售后相关人员提交的经售后部和网络营销部副共同证实的核对完整的金属材料目录办理相关手续金属材料库季相关手续。金属材料库季完后，售后相关人员和库房图书馆员在金属材料入库单上盖章证实。4）售后相关人员在售后实行完成后，应历史记录金属材料的实际采用情况，并及时处理将剩余金属材料归还库房，办理相关手续星毛相关手续；与此同时，将在维修操作过程中更改下的废旧物品交回库房，由库房展开专项注册登记。3、其它情况下库季金属材料在其它特殊情况下，需办理相关手续金属材料入库的，要经所在职能部门经理审核、总经理核准后才能执行。4、成品注册登记管理1）各制造职能部门（含全厂）制造的可供下工序采用的成品，应在该成品竣工时注册登记成品竣工注册申请表，经检测不符合要求的应予以标注。成品竣工注册申请表的主要文本主要包括：年份、炼铁厂/全厂、工程建设序号、成品中文名称及技术标准、数目、春时工时，并经制造相关人员、顾员、炼铁厂主任盖章证实。2）下工序需库季上工序制造的成品，应按制造计划须要合理库季，办理相关手续成品库季平稳过渡相关手续。成品平稳过渡单的主要文本主要包括：年份、工程建设序号、成品中文名称及技术标准、数目，并经上下工序平稳过渡人及其顾员盖章证实。5、镍铁装箱1）制造竣工的镍铁，在经检测符合要求的当天凭质监诊断书办理相关手续装箱相关手续，由制造职能部门填制商品装箱单，经炼铁厂主任、质监相关人员盖章证实。商品装箱单一式四联，财务管理、库房、制造炼铁厂各一联。2）镍铁办理相关手续装箱时，装箱相关人员应点算大部份成品目录及随机附件，保证商品完整无缺，且与合同约定完全一致。3）商品装箱单要历史记录装箱年份、商品类别、商品中文名称及技术标准、数目、建设项目中文名称及工程建设序号等文本。6、镍铁入库及星毛1）镍铁的入库要依据经核准的商品入库通知单办理相关手续。2）商品入库通知单由网络营销部副发货员根据合同跟踪情况开具发货目录，由财务管理审核盖章，并经网络营销部副主管审批，方能发货。

3）发货目录上应说明：年份、客户中文名称及地址、收货单位及地址、工程建设中文名称及其序号、商品类别、商品中文名称及技术标准、数目、商品识别码等文本。发货目录一式五联，财务管理、网络营销部副、客户、门卫、发运各一联，存根联按月装订成册，由网络营销部副留存备查。发运相关人员在发货目录上盖章证实。4）发运相关人员须根据经质监、制造职能部门证实后的发货目录方可发运。商品发货单的文本基本上与商品入库通知单相同。商品发货单一式四联，制造、送货回执、客户各一联，存根联按月装订成册，由网络营销部副留存备查。5）送货回执经客户展开有效签章证实后返回网络营销部副，财务部副保留复印件。有效签章是指如下情况之一种：a.合同中约定的客户全权代表的亲笔签名并摁手印；b.客户选定的现场收货人的亲笔签名并摁手印；c.客户现场负责管理人盖章并加盖客户合同专供章或公章；d.收货单位现场负责管理人盖章并加盖收货单位公章。6）已入库商品被客户归还的，要填制商品销售归还装箱单，网络营销部副、制造、质监、财务管理盖章证实。7）对确实无法销售的商品，其零件可以继续投入制造采用的，商品在拆散之前要经总经理核准。二、项目管理应收账款盘点1、库房图书馆员应作好应收账款的装箱验收、分类存放、发货入库等工作，并及时处理根据应收账款的装箱、入库单据注册登记应收账款台账并录入电脑，认真履行应收账款管理职责，保证应收账款的安全完整。2、为核对应收账款的准确性，及时处理发现应收账款管理中存在的问题，并寻求解决问题的办法，与此同时考虑到公司金属材料种类繁多，一次全部盘点工作量太大，公司应收账款实行分类定期轮流盘点制度，对单位价值较高的原金属材料每月展开盘点，对单位价值相对较低的原金属材料以3个月为周期盘点一遍。盘点时间一般为每月25日左右。3、为了弥补定期轮流盘点的不足，根据须要，还可不定期地对部分金属材料展开抽查盘点。4、应收账款盘点的范围主要包括：原金属材料、成品、镍铁。5、应收账款盘点的执行相关人员分别如下，财务部副派员监盘，以下相关职能部门配合：1）原金属材料：主要为库房管理相关人员，质监相关人员负责管理品质判断。2）成品：制造炼铁厂的顾员、文员或统计员。3）镍铁：网络营销部副、制造炼铁厂。6、应收账款盘点后应制作盘点表，由参与盘点的相关人员盖章证实。7、对于应收账款的盘亏和盘盈差异，库房应写出书面报告，说明原因，经财务管理核实，上报公司领导核准后，方可展开账务调整。三、应收账款特殊处理程序（一）应收账款的报废1、库房图书馆员对有质量问题的原金属材料应单独存放，并造册注册登记，不得随意处理。2、对经检测确实无法采用并需由公司承担损失的应收账款，应及时处理履行报废相关手续，迅速清理。3、原金属材料报废由库房提出，订货职能部门、制造职能部门、工程建设技术职能部门、质监职能部门、财务管理职能部门开具处理意见，报总经理核准后做报废处理。4、对已核准报废且尚未办理相关手续入库相关手续的应收账款，库房图书馆员应及时处理办理相关手续应收账款入库相关手续，按应收账款类别分别填制其它入库单。（二）包装物、下脚料、边角余料等废弃物的处理1、库房应分门别类对废弃物展开收集整理，并存放于选定位置，便于处理。2、包装物等价值低的废弃物，由行政部副负责管理清理出售；废铁等价值较高的废弃金属材料，由行政部副负责管理招标，赵启民、财务部副参与确定收购单位后展开处理。3、对废铁等价值较高的废弃金属材料，由库房、财务部副、行政部副派员监督清理操作过程，并注册登记处理结果，将处理结果制表经参与人盖章后由财务部副副经理报告总经理。4、大部份应收账款报废的变卖收入均需交公司财务部副。四、应收账款统计报表1、金属材料库房每月终了3个工作日内完成金属材料收发存报表，主管盖章证实后向财务部副报送。2、镍铁库房每月终了2个工作日内完成镍铁收发存报表，向财务部副报送。3、制造炼铁厂每月终了3个工作日内完成制造统计报表，向制造部和财务部副各报送一份。

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